バイナリーオプションで出た利益は確定申告が必要です

タワラです。

一昔前までは投資の税金となると複雑なイメージがありました。

実際に2011年度までは利益に対しての割合が金額によって異なったりととても分かりにくく、そして不親切なものになっていました。

しかし2012年より税制が大きく変化しとてもシンプルになりました。

これはFXが流行った影響が強いとされています。

バイナリーオプションで利益を出した場合、実際どのぐらい税金を払う必要があるのか？

解説していきます。

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バイナリーオプションで払う税金の税率

バイナリーオプションの税金は一律２０%です。

ただし、年間の利益が２０万円以下の場合は税金を支払う必要はありません。

更に最大3年間もの期間、損失を繰り替えす事が可能です。

例えば、昨年100万円の損失を出してしまい、今年は300万円の利益が出たという場合で考えてみましょう。

この場合、毎年確定申告をしている人に限り、税金は300万円に対して発生するのではなく、300万円から昨年の100万円の損失を引いた200万円に対して税金が発生することになります。

昨年、損失の確定申告をしていない人は３００万円分の税金が発生しますので、気をつけてください。

※損失の繰越はできますが年毎に必ず確定申告をし、損失があることを申告しなければいけません。３年まとめての申告などはできないので注意してください。

海外の証券口座を使っていても確定申告は必要なのか？

納税は日本に滞在している人が対象なので海外サイトで稼いだ場合でも、納税の義務があります。

日本の銀行口座に出金・入金がされた時点という認識でいいのか少し曖昧なところがありますが・・・

実際、申告漏れで税務署から突っ込まれるケースがあるのかどうか考えてみましょう。

あなたが会社員だとすると、会社は年末になると年末調整をします。

年末調整はバイナリーオプションで設けた利益は関係なく、個人で確定申告をする必要があります。

この確定申告をせずに黙っていたと仮定しましょう。

収入額に応じて、来年の国民健康保険の額や市民税・労働保険料等が決まるので黙っていたらわかりません。

銀行口座に振り込みがあったという以外は普通の生活をするわけです。

ここでいきなり税務署が「なんだこの収入は？」と、あなたの銀行口座を見て調査に来るという事があるのか否か？　ここが一番気になるところですね。

税理士さんに軽く聞いてみた所、このケースはなかなか考えづらいとの事でした。

現状、税務署は全員の銀行口座の内訳を調べていないからです。

じゃあ、逆に銀行側が大きな収入があったら税務署に報告する義務があるかも？それもないとの事なのです。

つまり、銀行口座への入金だけで税務署がやってくる可能性は低いのです。

という事は、税務署から

「他に所得を隠しているんじゃないか？」

と目をつけられるかどうかがポイントとなります。

例えば、国内のサイトの場合は、そこ１社を調査するだけで多数の申告漏れを見つけることが出来るのでそこからなたのバイナリーオプションの収入が明らかになって突っ込まれる可能性はあります。

税務署からしたら脱税を一度に見つけやすい所なので既にそういう流れは私達は知る術もないので出来ているかもしれません。

海外サイトの場合はこのケースはかなり少なさそうですがはっきりとわかりません。

しかし、お金を使った履歴から目をつけられる事はあります。

例えば住宅ローンを返済した等の事例です。

住宅ローンの返済などは税務署に繋がっているのでそこから

「何でこの収入で急に返済を？所得を隠してるんじゃないのか？」

というパターンはあり得ると税理士さんから聞きました。

海外バイナリーオプションからの入金（年間20万以上の利益の場合）を黙っているということは所得隠しにあたりますので脱税です。

脱税は犯罪なので必ず確定申告してください。

※マイナンバー制の導入により今後は更に収入などの個人情報はわかるようになる筈なので、確定申告は必ずしてください。

経費として認められるものもある？

バイナリーオプションで出た利益は申告しないといういけないと、解説しましたが、経費として認められるものもあるんです。

例としては、

• バイナリーオプションを覚えるために購入した書籍
• セミナー
• セミナーに行くまでにかかった交通費
• トレードの記録をつけるための文房具代
• パソコンや通信機器

などは経費として認められるみたいです。また、トレードした部屋（家賃）、通信費などの３割～５割ほども経費として認められます。

「どこまで経費として認められるの？」

と疑問になりますが、「法人ではない個人、または個人事業主の場合」は経費が適用されるものはそこまで多くないそうです。

しかし、通常のトレードにかかわるものは胸を張って申告することができますので安心してください。

まとめ

年間で２０万以上利益が出た場合や、損失が出てしまった場合でも確定申告は必ずしましょう。

税金はかかりますが、法律で決まっていることですし、申告しなければ脱税になりますので気をつけてください。

確定申告をすれば、通信費などの経費をさらに申請するので実際の利益を減らす事が出来ます。

確定申告自体が初めてでよく分からないという方は、税務署に行くとこの時期は指導係のような方が何人かいますので全部教えてもらいながら記入すると間違いないです。

その際に年間の光熱費や通信費、パソコンの代金などの経費、１年にかかった年金や保険料等データが必要になりますので、「事前に何が必要か」電話して聞いていくとよいと思います。

個人的な経験上、この時期は沢山の人を相手にするので

「これって経費に入るのかな？」

と小さい事で悩まずに、とりあえず何でもかんでも領収書（なければ手書きのメモでも良い）を持っていきましょう。

バイナリーオプションだけで稼いでいる人は税理士さんや司法書士さんにお願いするのも手だと思います。

３万くらいで対応してくれるはずです。

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